Новости от Управления Федеральной налоговой службы по Оренбургской области.
Что нужно знать о взыскании долгов по налогам без суда
С 1 ноября налоговые органы смогут взыскивать задолженность с физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, без решения суда.
Новый порядок будет применяться к задолженности, образовавшейся на Едином налоговом счете (ЕНС). Взысканию подлежат как долги по налогам, которые граждане рассчитывают самостоятельно, в том числе при подаче декларации 3-НДФЛ, так и налоги, начисленные налоговыми органами на основании результатов налоговых проверок и указанные в налоговых уведомлениях по имущественным налогам.
После образования на ЕНС отрицательного сальдо должнику направят требование об уплате. Если долг в указанный в требовании срок не будет погашен, налоговым органом не позднее 6 месяцев принимается решение о взыскании задолженности во внесудебном порядке. Решение о взыскании поступит должнику через личный кабинет налогоплательщика или через личный кабинет на портале госуслуг, а при невозможности электронного взаимодействия – по почте заказным письмом.
Если гражданин не согласен с суммой долга, он имеет право подать возражение. На время рассмотрения возражения взыскание приостанавливается. В случае неурегулирования спора взыскание будет осуществляться в судебном порядке.
Разобраться в налоговых уведомлениях физическим лицам поможет промостраница
На сайте ФНС России размещена промостраница с информацией о налоговых уведомлениях, направленных физическим лицам в 2025 году. Здесь можно получить ответы на типовые вопросы: что такое налоговое уведомление, как его получить и исполнить, что изменилось в налогообложении имущества по сравнению с прошлым годом, как узнать о налоговых ставках, кто имеет право на льготы и что делать, если налоговое уведомление не получено.
По желанию гражданина налоговое уведомление можно получить, обратившись с заявлением в любой налоговый орган, где обслуживаются физические лица или в МФЦ.
Если владелец налогооблагаемого имущества не получил уведомление, по данному вопросу можно обратиться в налоговый орган по месту жительства либо направить информацию через личный кабинет налогоплательщика или сервис ФНС России «Обратиться в ФНС России».
Оплатить исчисленные в уведомлениях налог на имущество, транспортный и земельный налоги необходимо не позднее 1 декабря 2025 года.
Интерактивный помощник в получении рассрочки по уплате налогов
Для налогоплательщиков, которые не могут уплатить налоги в срок, НК РФ предусмотрена возможность получения рассрочки (отсрочки).
Ознакомиться с условиями и порядком получения рассрочки поможет Интерактивный Помощник на сайте ФНС России (https://www.nalog.gov.ru/rn77/rnp/).
Отвечая на вопросы Интерактивного Помощника, заинтересованному лицу будут предложены основания, по которым может быть предоставлена рассрочка в зависимости от категории должника (юридическое лицо, индивидуальный предприниматель или физическое лицо), также выявится наличие/отсутствие оснований, препятствующих получению рассрочки.
По предварительным положительным результатам прохождения опроса Помощник сформирует перечень документов, который необходимо предоставить к заявлению о предоставлении рассрочки. При отрицательном результате прохождения опроса Помощник предложит альтернативное решение урегулирования долга.
Воспользуйтесь сервисом Интерактивный Помощник, он подскажет, как получить рассрочку по уплате налогов.
Где можно приобрести имущество организаций банкротов
Оренбургская область с 1 октября 2025 года вошла в число пилотных регионов, где начал работу сервис «Витрина имущества банкротов». Проект разработан компанией «Коммерсантъ Картотека» совместно с Федеральной налоговой службой и был запущен в апреле 2024 года. В настоящее время к нему подключены все регионы Приволжского федерального округа.
«Витрина имущества банкротов» (www.kartoteka.ru) представляет собой онлайн-площадку с объявлениями о реализации недвижимости, транспорта, земельных участков, оборудования и дебиторской задолженности, а также долей в уставном капитале и товарных знаков. Доступ к маркетплейсу бесплатный, информация о продаже имущества не требует регистрации. Кроме того, сервис может предоставить профессионального посредника при покупке имущества.
На сегодня в витрине опубликованы сведения о более семи тысячах объектов в 14 регионах России, в том числе свыше 300 лотов, расположены на территории Оренбургской области.
Почему налоговое уведомление может не прийти
Налоговые уведомления владельцам налогооблагаемых объектов недвижимости и транспортных средств направляются налоговыми органами (размещаются в личном кабинете налогоплательщика, личном кабинете на ЕПГУ) не позднее 30 дней до наступления срока уплаты налогов.
При этом налоговые уведомления, не направляются по почте заказными письмами на бумаге в следующих случаях: наличие налоговой льготы, налогового вычета, иных установленных законодательством оснований, полностью освобождающих владельца объекта налогообложения от уплаты налога; если общая сумма налогов, отражаемых в налоговом уведомлении, составляет менее 300 рублей, за исключением случая направления налогового уведомления в календарном году, по истечении которого утрачивается возможность направления налогового уведомления; налогоплательщик является пользователем сервиса ФНС России – личный кабинет налогоплательщика; налогоплательщик направил в налоговый орган уведомление о необходимости получения документов от налоговых органов в электронной форме через личный кабинет на ЕПГУ.
В иных случаях при неполучении до 1 ноября налогового уведомления за период владения налогооблагаемыми недвижимостью или транспортными средствами, налогоплательщику целесообразно обратиться в налоговый орган либо направить информацию через личный кабинет налогоплательщика или с использованием интернет-сервиса ФНС России «Обратиться в ФНС России».
Как заплатить налоги на имущество за несовершеннолетних
Несовершеннолетний ребенок признается налогоплательщиком, если является собственником жилья или доли в нем, земельного участка и других объектов недвижимости. Оплачивать налоги за них могут родители, усыновители, опекуны, попечители и иные лица. Сделать это можно по QR-коду или штрих-коду через электронные сервисы, через банк, кассу местной администрации, почту, МФЦ, если там принимают оплату в счет налогов.
Кроме того, оплатить налоги за ребенка можно в личном кабинете налогоплательщика с помощью вкладки «Семейный доступ».
В этой вкладке нужно нажать кнопку «Добавить пользователя», далее ввести логин (ИНН) личного кабинета несовершеннолетнего ребенка и нажать кнопку «Отправить запрос». В личном кабинете несовершеннолетнего ребенка может быть не более двух подтвержденных запросов. Затем необходимо перейти в личный кабинет ребенка и подтвердить свой запрос, нажав соответствующую кнопку. В случае отмены запроса в личном кабинете несовершеннолетнего ребенка в добавлении будет отказано. Добавленные в такой список несовершеннолетние дети исключаются автоматически по достижении совершеннолетия. Также исключение из списка возможно по желанию любой из сторон. Для этого необходимо нажать на кнопку «крестик» у добавленного в списке пользователя и подтвердить исключение.
Затем в разделе «Налоги» появится раскрывающийся список, куда входят только добавленные несовершеннолетние дети. Переключая пользователей в этом списке, можно оплатить налоги любым удобным способом: банковской картой, через онлайн-банк или распечатав квитанцию.
В Оренбургской области 179 налогоплательщиков применяют автоУСН
С 1 января 2025 года на территории Оренбургской области действует новый специальный налоговый режим «Автоматизированная упрощенная система налогообложения».
Данный специальный режим установлен Федеральным законом от 25.02.2022 № 17-ФЗ и Законом Оренбургской области от 28.11.2024 № 1292/547-VII-ОЗ «О введении в действие специального налогового режима «Автоматизированная упрощенная система налогообложения».
Для перехода на автоУСН организации и индивидуальные предприниматели должны соответствовать следующим критериям: годовой доход не превышает 60 млн рублей; численность работников составляет не более 5 человек; расчетные счета открыты только в кредитной организации, включенной в реестр уполномоченных кредитных организаций; выплачивают заработную плату только в безналичной форме; не применяют другие специальные налоговые режимы.
Перейти на автоУСН можно путем подачи уведомления не позднее 31 декабря года, предшествовавшему году перехода на автоУСН.
Кроме того, налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения или являющиеся плательщиками налога на профессиональный доход, могут перейти на автоУСН с 1 числа любого месяца текущего года. Для этого необходимо подать уведомление не позднее последнего числа месяца, предшествующего месяцу перехода.
Уведомление о переходе на автоУСН можно подать через личный кабинет налогоплательщика или уполномоченный банк. Подробности на сайте ausn.nalog.gov.ru.
