Успеть за неделю. Кому и когда нужно сдать 3-НДФЛ за 2024 год
До 30 апреля 2025 года нужно отчитаться перед налоговой — всем тем, кто в 2024 получал доходы, облагаемые НДФЛ. Налоговая позаботилась об упрощении процесса: сейчас подать данные можно онлайн. Если не сделать всё вовремя, это чревато штрафом. «Секрет» разобрался вместе с экспертами, кто обязан сдать декларацию в сроки, а кому можно их не соблюдать.
Кому нужно сдавать декларацию 3-НДФЛ в 2025 году
Декларацию 3-НДФЛ в 2025 году придётся подавать, если вы получали определённые виды доходов за 2024 год. Например:
Зарабатывали без статуса ИП и самозанятого. Это может быть сдача жилья в аренду или оказание услуг.
Вели бизнес в статусе ИП. Индивидуальные предприниматели, работающие на общем режиме налогообложения, платят с доходов НДФЛ и должны сдавать декларацию.
Если доходов не было — 3-НДФЛ всё равно нужно сдать, просто она будет нулевой.
Продали жильё. Есть минимальный срок владения жильём, когда его можно продать без налога.
Минимум 3 года нужно владеть жильём перед тем, как продавать, если:
это единственное жильё; оно получено в подарок от близкого родственника; оно приватизировано или получено по договору ренты; оно досталось в наследство.
В этом случае налог не возьмут и декларацию подавать не надо.
В остальных случаях минимальный срок владения — 5 лет. Если продать жильё раньше, придётся заплатить и подавать 3-НДФЛ.
Подавать декларацию за продажу жилья не надо, если:
цена сделки меньше вычета: 1 млн рублей для недвижимости и 250 000 рублей для другого имущества; продавцы — семья с двумя и более детьми: у этой категории населения есть освобождение от НДФЛ при продаже квартиры и подаче декларации.
Выиграли в лотерею. Отчитываться и платить налог нужно, если выигрыш составил от 4 000 рублей до 15 000 рублей.
Меньшие суммы не облагаются НДФЛ, а с тех, что больше, налог удерживает организатор лотереи.
Получили в подарок имущество. Например, транспорт, недвижимость, акции, доли, паи. Платить налог придётся, если даритель — не близкий родственник или член семьи.
Например, дядя подарил долю в квартире племяннику. Или мужчина преподнёс возлюбленной автомобиль, но в браке пара не состоит.
Получили доходы от источников за пределами РФ. Сюда не входят переводы от родственников, речь именно о трудовых отношениях.
Также обязаны декларировать доходы нотариусы и адвокаты.
Если у вас есть сомнения по поводу того, нужно или не нужно декларировать какие-то доходы, проконсультируйтесь в налоговой инспекции или по телефону «горячей линии»: 8-800-222-22-22.
Внимание: для возврата налога на доходы физических лиц декларацию 3-НДФЛ можно сдать в любое время, не обязательно до 30 апреля. О том, как получить налоговые вычеты за лечение, «Секрет» писал здесь.
Не ошибитесь: в 2025 году сдаётся 3-НДФЛ за 2024 год. А 3-НДФЛ за 2025 год нужно сдавать в 2026 году.
Что будет, если не сдать декларацию 3-НДФЛ
За несдачу налоговой декларации есть ответственность — штрафа в размере 5% неуплаченной в срок суммы налога.
Штраф возьмут за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для представления декларации, но не более 30% указанной суммы и не менее 1000 рублей (ст. 119 НК РФ).оман Виноградов юрист, управляющий партнёр фирмы «Виноградов и партнёры»
Даже если налог уплачен, но декларация не подана, штраф будет, отмечает старший вице-президент ИК Fontvielle Анастасия Хрусталёва. В ситуации, когда отсутствует и декларация, и уплата налога, дополнительно начисляются штрафы и пени за просрочку уплаты налогов.
Минимальный фиксированный штраф назначается в случае формального нарушения без ущерба для бюджета (например, при просрочке подачи «нулевой» декларации).настасия Хрусталёва финансист, старший вице-президент ИК Fontvielle
Ошибки в декларации 3-НДФЛ тоже чреваты последствиями.
Неправильный расчёт налога, неполный пакет документов, неточности в личных данных — всё это может привести к доначислению налогов, штрафам или задержке налогового вычета.ергей Довгаль руководитель юридического отдела Независимого профсоюза «Новый Труд»
Как сдать декларацию 3-НДФЛ
Через Госуслуги. Понадобится подтверждённая учётная запись и готовая декларация в формате xml. Её можно создать в программе «Декларация», которую нужно загрузить на сайте налоговой.
Через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Сервис налоговой автоматически «подтягивает» данные о доходах и предлагает шаблоны для вычетов.
Нужно войти во вкладку «Доходы / Декларации» и заполнить форму онлайн. Либо подгрузить заполненный документ *xml.
Лично — в налоговом органе или офисе МФЦ. Нужно принести заполненную декларацию на флешке или распечатать документ в формате xml. Форму налоговой декларации для заполнения можно скачать на сайте ФНС.
По почте. Нужно отправить документы в налоговую инспекцию. Обязательно сделайте опись вложений и сохраните квитанцию об отправке.
Совет. Не откладывайте подачу декларации на последний день — если там обнаружатся ошибки, у вас должно быть время для их исправления.
Затянув с подачей документа больше чем на 20 рабочих дней, вы рискуете нарваться на серьезные санкции: приостановка операций по счетам в банке, счёту цифрового рубля и переводов электронных денежных средств.ергей Довгаль юрист
Кому не нужно сдавать декларацию 3-НДФЛ
Не обязаны подавать декларацию 3-НДФЛ люди, получающие такие доходы:
заработную плату и выплаты по договору ГПХ — налог перечисляет и отчитывается о доходах работодатель; заработок от деятельности самозанятого — такие доходы облагаются не НДФЛ, а налогом на профессиональный доход; проценты по вкладам — НДФЛ платят по уведомлениям из налоговой инспекции, в декларации эти доходы отражать не нужно.
Когда платить налог по декларации 3-НДФЛ
До 15 июля 2025 года.
Помните, что скрывать доходы опасно. Рано или поздно налоговая об этом узнает, и всё придётся вернуть. Ещё и под уголовку можно попасть — так, например, уже поплатились бизнесмены и блогеры Елена Блиновская, Аяз Шабутдинов, Валерия Чекалина, а теперь ещё и расследуется дело Александры Митрошиной.
Налоговая прислала запрос по бывшему месту работы. Что делать и когда доплачивать налоги
10+ видов господдержки, о которых мало кто знает: выплаты, вычеты и бесплатное жильё