5 налоговых льгот для бизнеса в России, о которых вы не знали

Геннадий Кузьмин - Адвокат, управляющий партнер адвокатского бюро МКМ. Бизнес платит налоги, и это неизбежно. При этом лишь немногие знают, что в некоторых случаях платить можно гораздо меньше, ведь сегодня в России действуют десятки программ налоговой поддержки. Однако сами предприниматели нередко о них даже не подозревают. Налоговая нагрузка иногда становится критическим барьером, особенно для малого бизнеса, стартапов и ИП. Но если разобраться в деталях, закон предоставляет вполне легальные и щедрые послабления. Разбираемся, какие налоговые льготы сегодня доступны бизнесу и как ими можно воспользоваться. Александр Кряжев / РИА Новости 1. Налоговые каникулы для новых ИП Открыли ИП? Возможно, вы можете начать свое дело без налога на доход. В большинстве регионов это право действует для новичков на упрощенке или патенте: в первые два года бизнес не облагается налогом на доход. Правда, платить страховые взносы за себя и сотрудников все равно придется, и это важно учитывать. Каникулы не универсальны. Они зависят от вашего региона, сферы деятельности и кода ОКВЭД. Больше всего повезло тем, кто работает в сфере услуг, производстве или туризме. Но и здесь есть нюансы: например, если вы на УСН, не менее 70% выручки должно приходиться на льготный вид деятельности. Этот процент налоговая проверяет особенно тщательно. На случай, если вы не знали о налоговых «каникулах», подайте уточненную декларацию по УСН с правильной ставкой. Образуется переплата, и ее можно будет вернуть или зачесть. На ПСН попросите патент с нулевой ставкой, сославшись на региональный закон. 2. НДС 0% для туризма и гостиничного бизнеса Если вы работаете в туристической отрасли, для вас есть приятная новость: услуги временного размещения (от отелей и хостелов до кемпингов и горнолыжных трасс) облагаются НДС по ставке 0%. Главное условие — объект должен быть включен в специальный перечень Минэкономразвития. С осени 2024 года список расширился: теперь к льготе добавились СПА, тренажерные залы и салоны красоты, если они находятся при гостиницах. А гостиницы, к слову, и вовсе могут не платить НДС в течение пяти лет, если здание новое, либо до 2027 года, если здание построено до 2022 года. Даже если вы на УСН, стоит проверить, не перешли ли вы лимит выручки. Это может автоматически сделать вас плательщиком НДС. Зато в некоторых регионах установлены пониженные ставки для гостиничного бизнеса — всего лишь 2–5%. 3. Освобождение от НДС для ИТ и НИОКР IT-компании и разработчики ПО давно на особом счету у государства. Здесь налоговая политика более чем благосклонна: ставка налога на прибыль с 2025 года — к 5%. НДС платить не нужно, если программное обеспечение включено в реестр отечественного софта. Кроме того, действуют пониженные страховые взносы — всего 7,6%. Надбавка к этому — мораторий на выездные проверки ФНС. А как обстоят дела с НИОКР? Если работы финансируются из бюджета или проводятся вузами и НИИ, НДС можно не платить. А с 2024 года все затраты на научные разработки учитываются с коэффициентом 1,5, что серьезно уменьшает налог на прибыль. И этот закон действительно работает. 4. Общепит без НДС и с пониженными ставками УСН Рестораны, кафе, фудкорты, выездное обслуживание и даже кулинария в супермаркетах — сфера общественного питания с 2025 года получила долгожданную налоговую поддержку. НДС можно не платить даже на упрощенке, если хотя бы 70% выручки приносит общепит, годовой доход не превышает 2 млрд рублей, а зарплаты в компании — не ниже средней по отрасли. Кроме того, региональные власти устанавливают и пониженные ставки УСН. Где-то это 4% или даже 2%, как, например, в Забайкалье. ИП и компании могут пользоваться этими мерами с момента регистрации, еще и без лишней бюрократии. 5. Импорт технологического оборудования может работать без НДС Если вы ввозите из-за границы промышленное оборудование, которое не производят в России, НДС платить не нужно. Льгота распространяется также на комплектующие и запасные части. Главное условие: техника должна быть строго указана в перечне Правительства (№372). Этот список регулярно обновляется, и лучше всего сверяться с актуальной версией. Если позиция совпадает — комплектующие, запчасти и само оборудование можно ввозить без НДС. Есть и ускоренный механизм возврата налога: при наличии банковской гарантии или поручительства ФНС возвращает НДС за 10 рабочих дней. Такая возможность особенно важна для компаний с высокими оборотами. Где искать информацию о льготах Парадокс: многие бизнесмены узнают о налоговых льготах уже после того, как все уплачено и вернуть ничего нельзя. Чтобы не наступить на эти грабли, стоит заранее проверить свой ОКВЭД и изучить региональные законы. Поможет и навигация на портале господдержка.рф — на портале вы сможете найти все доступные меры государственной поддержки для развития вашего бизнеса буквально в пару кликов. Если же не сумели разобраться самостоятельно, позвоните в налоговую или проконсультируйтесь с юристом. Налоговые льготы — это ваша возможность сохранить гибкость, нарастить подушку безопасности и направить ресурсы туда, где они действительно нужны: в развитие, команду, новые технологии. Но ждать, что налоговая сама придет к вам и расскажет обо всем, как минимум наивно. Поэтому теперь главная задача самого предпринимателя — понимать законы, углубляться в нюансы, следить за их изменениями и не бояться задавать вопросы.