Как проверить самозанятого и снизить риски при работе с ним? Советы заказчикам
Привлекать самозанятых для выполнения работ и услуг не только эффективно, но и невероятно выгодно. Вот только легко может оказаться, что нужного статуса у исполнителя нет или даже никогда не было, и за такую оплошность заказчику придётся платить из своего кармана. Как проверить самозанятого быстро и бесплатно и что позволит снизить риски при работе с ним? Узнали у экспертов.
Зачем проверять самозанятого
Заказчик проверяет самозанятого и его статус в своих интересах — чтобы снизить финансовые риски.
Если окажется, что у физлица или индивидуального предпринимателя никогда не было статуса самозанятого или он недавно его лишился, заказчику грозят внушительные непредвиденные расходы.
При сотрудничестве с самозанятым платить за него налог и страховые взносы не требуется. Первый тот уплачивает в казну самостоятельно (4%, если деньги поступают от физлиц, и 6%, если от юрлиц), вторые же может не перечислять вообще.
Если выяснится, что у названного самозанятого такого статуса нет, заказчику грозят:
начисление НДФЛ по ставке от 13% и выше; уплата страховых взносов по единому тарифу — 30% от суммы вознаграждения.
Помимо этого, возникает риск начисления пени и штрафов. Их размер определит налоговая.
Как проверить самозанятого
Через сервис ФНС
Проверить статус самозанятого можно с помощью одноимённого онлайн-сервиса ФНС России.
Для проверки понадобится только ИНН физического лица или индивидуального предпринимателя. Также нужно будет указать дату, на которую вы хотите узнать статус исполнителя.
С помощью справки
Менее удобный, но тоже рабочий способ.
Самозанятый может сформировать в мобильном приложении «Мой налог» и предоставить заказчику справку о постановке на учёт в качестве плательщика налога на профессиональный доход. Используя такой способ проверки важно обратить внимание на дату выдачи справки — она должна быть актуальной.адим Егулемов управляющий партнёр Key Consulting Group, адвокат
Что делать, если статус самозанятого не подтвердился
Нужно сразу связаться с исполнителем и обсудить сложившуюся ситуацию.
Если тот будет настаивать, что у него есть статус самозанятого, следует запросить подтверждающие документы повторно**.
Пока статус не подтвердится, стоит воздержаться от оплаты услуг и работ, чтобы избежать неприятных налоговых последствий.
Когда статус плательщика НПД у потенциального исполнителя не подтверждается, заказчику однозначно следует отказаться от включения в заключаемый гражданско-правовой договор условий о НПД и любых упоминаний самозанятости. То есть это должен быть стандартный договор с «рядовым» физическим лицом. Разумеется, по такому договору увеличивается налоговое бремя (ставка НДФЛ объективно выше ставки НПД), и этот финансовый момент может потребовать пересмотра условий договора об оплате.лина Шлеева старший юрист адвокатского бюро «Пропозитум»
Если заказчика категорически не устраивают потенциальные расходы на налоги и страховые взносы, придётся найти другого исполнителя с действующим статусом самозанятого.
Как снизить риски при работе с самозанятыми
Вот что рекомендуют эксперты.
Заключать «проектные» (под определённый проект/задачу) договоры с самозанятыми, а не на несколько лет вперёд — это поможет избежать вопросов от налоговых органов. Указывать в договоре, что налогоплательщик обязуется подтверждать свой статус перед заказчиком, а также уведомлять последнего в случае утраты статуса. Проверять информацию о статусе самозанятого перед каждой оплатой, сохраняя при этом подтверждающие документы.
Необходимо после каждой оплаты сохранять подтверждающие чеки, так как, если самозанятый не предоставил заказчику чек, ФНС посчитает, что заказчик платил самозанятому как физлицу, и удержит налоги и взносы с компании.катерина Смоловая и Ирина Лоскутникова партнёр, руководитель налоговой практики CLS и старший юрист налоговой практики CLS
Всё это так или иначе подразумевает тщательный контроль за исполнителями. В итоге именно он позволит защититься о незапланированных расходов и избежать нежелательного внимания налоговиков.
Самое главное — не пытаться подменить трудовые отношения отношениями с самозанятыми.
Налоговая умеет определять подобные схемы и строго за них наказывает, так что потенциальная выгода легко перекроется негативными последствиями от налоговых доначислений и штрафов до уголовной ответственности.
Налоги и отчёты для самозанятых: что ждёт самозанятых в 2025 году
Новые налоги и не только. Что изменится для бизнеса в 2025 году: 20 ключевых пунктов