Разрывы НДС: фискалы ищут доказательства в соцсетях родственников контрагентов

Налоговики в ходе «камералки» обнаружили завышение вычетов по НДС по сделкам с сомнительными контрагентами. Для сбора доказательств нарушения норм НК РФ фискалы проводят дополнительные мероприятия, в том числе: допрашивают руководство и учредителей контрагентов, включая бывших, для подтверждения их реальности или номинальности и установления фактических бенефициаров; допрашивают сотрудников, включая директоров и главных бухгалтеров, об обстоятельствах сделок; допрашивают или истребуют у собственников помещений, где зарегистрированы контрагенты, документы и данные о фактическом местонахождении последних; проверяют регистрационные дела контрагентов, а также соцсети близких родственников сотрудников фирм на наличие взаимосвязей и подконтрольности, например, в виде общих активов.